Налог с процентов по вкладам можно вернуть: разъяснения юриста
Россиянам напомнили, как вернуть НДФЛ с доходов по вкладам.
Граждане России, получившие доход от банковских депозитов в 2023 и 2024 годах, имеют законное право вернуть уплаченный налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Сделать это можно полностью или частично, перекрыв налогооблагаемую базу социальными или имущественными расходами. Подробности механизма возврата средств изданию разъяснила юрист Европейской Юридической Службы Анастасия Белоглазова.
Согласно действующим нормам, процентный доход по вкладам, начисленный в 2023–2024 годах, входит в состав основной налоговой базы. Это открывает перед налогоплательщиками возможность уменьшить сумму налога за счет оформления стандартных налоговых вычетов.
Какие расходы можно компенсировать?
Вернуть уплаченный налог можно, если в отчетном периоде гражданин нес расходы, подпадающие под категории налоговых вычетов:
- Социальные вычеты: оплата лечения (своего и родственников), обучения, благотворительные взносы, оплата фитнес-услуг.
- Имущественные вычеты: расходы на покупку жилья и выплату процентов по ипотеке.
- Инвестиционные вычеты: внесение средств на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).
Как отмечает юрист, данная мера особенно актуальна для категорий граждан, которые имеют доход по вкладам, но не платят НДФЛ с зарплаты — это самозанятые, индивидуальные предприниматели и пенсионеры. Для них это единственный способ воспользоваться правом на вычет.
Механизм возврата: расчет на примере
Для понимания процесса Анастасия Белоглазова привела конкретный пример.
Допустим, самозанятый гражданин в 2023 году заработал на вкладах 250 тыс. рублей.
1. Из этой суммы вычитается необлагаемый лимит (для 2023 года он составлял 150 тыс. рублей).
2. Налоговая база составит 100 тыс. рублей (250 тыс. – 150 тыс.).
3. Налог к уплате (13%) равен 13 тыс. рублей.
Если в том же году гражданин потратил 80 тыс. рублей на медицину и 20 тыс. рублей на спорт, он вправе заявить эти суммы к вычету. Поскольку сумма расходов (100 тыс. рублей) равна налоговой базе, налог в размере 13 тыс. рублей будет возвращен гражданину в полном объеме.
Как оформить возврат
Для получения средств необходимо подать декларацию 3-НДФЛ. Процедура включает два этапа:
1. Сбор документов: потребуются договоры, чеки и справки, подтверждающие право на социальный или имущественный вычет.
2. Заполнение декларации:
o Указать источник дохода (реквизиты банка).
o Выбрать код вида дохода — 6014.
o Указать полную сумму полученных процентов.
o Применить код вычета 914 (это автоматически уменьшит базу на необлагаемый лимит: 150 тыс. руб. за 2023 год и 210 тыс. руб. за 2024 год).
Важные сроки и изменения законодательства
Юрист обратила внимание на принципиальные изменения, вступившие в силу с 1 января 2025 года. Согласно пункту 3 статьи 210 Налогового кодекса РФ, налоговые вычеты теперь могут уменьшать только доходы, формирующие основную налоговую базу.
Процентные доходы по банковским вкладам из этой базы исключены. Это означает, что начиная с 2025 года применять стандартные, социальные или имущественные вычеты к таким доходам уже нельзя.
Тем не менее у граждан ещё есть время, чтобы воспользоваться своим правом за прошлые периоды:
- декларацию за 2023 год можно подать до конца 2026 года;
- декларацию за 2024 год — до окончания 2027 года.
Для удобства оформления и подачи документов специалисты рекомендуют использовать электронные сервисы Федеральной налоговой службы, которые позволяют заполнить декларацию и направить её в инспекцию онлайн.
«Интересная Россия» следит за изменениями в налоговом законодательстве. Добавляйте сайт в закладки, чтобы не упустить возможность вернуть свои деньги.
